— Налоговый кодекс РФ предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом, если пенсионер имеет доходы, облагаемые НДФЛ — налогом на доходы физических лиц — по ставке 13% — поясняет правовой эксперт vlg.aif.ru, заслуженный юрист России Владимир Кудрявцев.
Пенсионеры имеют право на налоговый вычет:
- если пенсионер работает по трудовому договору или договору гражданско-правового характера и ранее был перечислен в бюджет НДФЛ с полученных им доходов;
- если пенсионер сдает в аренду жилплощадь и уплачивает налоги по ставке 13% представляя ежегодно декларацию 3-НДФЛ, при этом не вправе получать вычет пенсионеры, сдающие жилье и оформленные как самозанятые, и применяющие режим НПД — налог на профдоход.
Если пенсионер не работает и не сдает жилье, то есть два случая, когда возможно получение вычета:
- пенсионер продал недвижимость и получил прирост стоимости, с которого уплатил в бюджет НДФЛ;
- пенсионер получил проценты по банковским вкладам, с которых удержан НДФЛ.
Работающий пенсионер или пенсионер, имеющий работающего супруга, либо пенсионер, уплачивающий НДФЛ по иным основаниям, может вернуть налог за покупку и строительство жилья, а также за проценты по ипотеке. Даже если сейчас НДФЛ он не платит. При этом вернуть налог можно за три года, предшествующих покупке жилья.
Наиболее часто пенсионеры пользуются так называемыми социальными вычетами — по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования. Реже — на образование в очной форме, благотворительность, расходы на независимую оценку квалификации.
Обратиться за получением имущественных вычетов по НДФЛ пенсионеру можно в инспекцию ФНС в течение четырех лет по окончании налогового периода (года), в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы.
Специалисты обращают внимание на некоторые особенности по оформлению налогового вычета.
Чтобы именно пенсионер получил налоговый вычет, все бумаги должны быть оформлены на его имя, он должен быть главным субъектом сделки, тем человеком, который платит деньги. В противном случае вычет будет получать тот, кто формально был плательщиком НДФЛ.
Есть еще один важный нюанс: в некоторых случаях получать налоговый вычет могут родственники — например, в случае с дорогостоящим лечением. Тут вычет может быть предоставлен супругу пенсионера или детям. Таким образом, неработающие пенсионеры, по сути, могут реализовать вычет для своей семьи, просто получат его те близкие родственники, которые оплатили эти услуги и имеют официальный доход.
Важно знать: получение налогового вычета пенсионерами за покупку квартиры возможно, если вы приобрели ее не у близкого родственника, не вступили в права собственности или ранее уже получали налоговый вычет.
Перед тем, как подавать заявление на вычет, уточните конкретный список необходимых документов, чтобы не пришлось собирать их заново.
Получить вычет можно через своего работодателя или самостоятельно посетив инспекцию ФНС, либо онлайн после заполнения всех деклараций.
Вот перечень необходимых документов:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение (справка о назначении пенсии);
- декларация 3-НДФЛ (если она заполняется);
- справка 2-НДФЛ со всех мест работы;
- договор на приобретение недвижимости;
- выписка из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи) или акт приема-передачи (при покупке по ДДУ — договору долевого участия);
- документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т. д.);
- при необходимости — заявление о распределении имущественной льготы между супругами.
Как видим, оформление непростое — тщательно все обдумайте, просчитайте выгодность вычета, подготовьте все необходимые документы, уточните их пригодность для конкретного вычета.